IT-специалист в Мексике: статус, удалённая работа и налоги при экспорте услуг
Как устроена работа IT-специалиста в Мексике: миграционный статус для удалённой работы и фриланса, налоговые режимы (RESICO при соблюдении условий), экспорт услуг иностранным клиентам и ставка IVA, CFDI, банковские вопросы и учёт.
- Удаленная занятость у иностранного работодателя и местная самостоятельная деятельность — разные миграционные сценарии. Уточните условия по договору и источнику вознаграждения.
- RESICO часто подходит: для физлица при соблюдении условий может применяться режим 1,00–2,50% с поступлений — подтверждайте с бухгалтером.
- Экспорт услуг: при соблюдении требований услуги иностранным клиентам могут облагаться IVA по ставке 0% — условия проверяйте с бухгалтером.
- CFDI и валютные поступления: счета выставляются и на иностранных клиентов; поступления в валюте — отдельная настройка с банком.
- Долгосрочное проживание нельзя планировать только на основании туристического въезда. Подберите основание для резиденции; налоговый статус оцените отдельно.
Миграционный статус для удалённой работы
Для удаленной работы нужно отдельно оценить миграционный статус и налоги. Работа по найму у иностранной компании с оплатой за рубежом отличается от оказания услуг мексиканским клиентам и местного предпринимательства. Консульства предусматривают документы об удаленной занятости при оформлении временной резиденции по финансовой состоятельности. Нельзя автоматически требовать разрешение por cuenta propia от любого удаленного сотрудника или считать туристический въезд подходящим для долгосрочного проживания. Покажите INM или профильному специалисту договор, источник вознаграждения и план пребывания; налоговое резидентство и место получения дохода оцените отдельно с бухгалтером.
Три рабочих сценария
| Сценарий | Как устроен | Налоговый контур |
|---|---|---|
| Удалённый сотрудник иностранной компании | Трудовой/гражданский договор с зарубежным работодателем, работа из Мексики | Статус + учёт в Мексике; поступления декларируются здесь |
| Фриланс для клиентов разных стран | Проекты и контракты с заказчиками за рубежом | RESICO при соблюдении условий; экспорт услуг (IVA при условиях) |
| Клиенты в Мексике | Мексиканские компании и частные заказчики | Стандартный контур: CFDI, декларации, IVA по общим правилам |
Оплата из-за рубежа сама по себе не означает ставку IVA 0%. Статья 29 Ley del IVA предусматривает конкретные основания и условия, включая использование услуги за рубежом; для IT есть специальные технические требования и исключения. До применения ставки проверьте договор, клиента, фактическую услугу и платежи.
Налоги: RESICO и альтернативы
База учёта: RFC, e.firma, buzón tributario (см. материал о RFC). Для физлица с услугами при соблюдении условий может применяться RESICO (ст. 113-E LISR): ставки 1,00–2,50% с поступлений при годовом доходе до 3 500 000 MXN, ежемесячные платежи и отчетность по применимым правилам. RESICO доступен не автоматически — есть условия и ограничения; при превышении лимита или несоответствии условиям применяется общий режим для физлиц с предпринимательской деятельностью. Выбор режима — расчёт с бухгалтером по вашим реальным поступлениям (см. как выбрать бухгалтера).
Экспорт услуг и IVA
- Услуги, оказываемые иностранным клиентам без использования в Мексике, при соблюдении требований могут облагаться IVA по ставке 0% (экспорт услуг).
- Ставка 0% — не «отсутствие IVA», а режим с требованиями: состав контрагента, назначение услуги, корректное оформление — подтверждайте с бухгалтером по каждому типу контракта.
- Услуги мексиканским клиентам облагаются IVA по общим правилам — не смешивайте потоки в одной методологии.
- Формулировки контракта с иностранным заказчиком влияют на квалификацию: согласуйте шаблон с бухгалтером до подписания первого контракта.
CFDI и поступления в валюте
- CFDI выставляются и на иностранных клиентов — с соответствующими реквизитами; это часть подтверждения экспорта услуг.
- Поступления в валюте: уточните в банке порядок приёма международных переводов и конвертации; курс и комиссии влияют на итоговую сумму.
- Сверка поступлений с CFDI — стандарт налогового учёта: расхождения видны при проверках.
- Платёжные платформы (PayPal, Wise и т. п.) — канал поступлений, а не замена учёта: суммы включаются в базу независимо от платформы.
Банк и платежи
- Расчётный счёт для деятельности отдельно от личного: проще учёт и сверка (см. банки в Мексике).
- Международные переводы: уточните лимиты, комиссии и требования банка к подтверждению происхождения средств — CFDI и контракты это подтверждение.
- Криптовалютные расчёты — отдельный вопрос учёта и рисков; решайте с бухгалтером, не «по умолчанию».
- Регулярность: ежемесячные платежи и декларации — дисциплина с первого месяца, buzón tributario на вашей почте.
Указанные интервалы описывают возможный рабочий план, а не установленные сроки выдачи разрешений. Запись в ведомства, проверка документов и требования помещения могут существенно увеличить срок. Бюджетные примеры не являются подтвержденными рыночными ценами: запросите предложения для вашего города.
С чего начать: пошагово
- СтатусРазрешение на работу при временной резиденции либо уведомление INM при постоянной.до старта
- УчётRFC, e.firma, buzón tributario.1–2 недели
- Режим с бухгалтеромRESICO или общий режим; квалификация экспорта услуг и IVA; шаблон контракта.1 неделя
- БанкСчёт для деятельности, приём валютных переводов, подтверждение происхождения средств.1–2 недели
- ДисциплинаCFDI на все поступления, ежемесячные платежи и применимая отчетность.постоянно
Для местной самостоятельной работы проверьте право на оплачиваемую деятельность: Residente Temporal при необходимости оформляет разрешение INM, а Residente Permanente уже имеет право работать и выполняет применимые обязанности по уведомлению INM. Для заявления на самостоятельную деятельность INM запрашивает, в частности, описание занятия и места работы и подтверждение регистрации RFC. Поэтому нельзя откладывать RFC до получения такого разрешения. Регистрация компании и владение долей сами по себе не заменяют личное право работать.
Что читать дальше
Частые вопросы
Можно ли работать удалённо на иностранную компанию с туристическим статусом?
Единого ответа для всех удаленных работников нет. Учитываются источник оплаты, договор, характер деятельности и срок пребывания. Статус посетителя без права на оплачиваемую деятельность не разрешает местную работу; иностранная удаленная занятость требует отдельного разбора. Для переезда рассмотрите подходящую резиденцию.
Какой налоговый режим обычно подходит IT-фрилансеру?
При соблюдении условий для физлица может применяться RESICO — 1,00–2,50% с поступлений при доходе до 3 500 000 MXN в год (ст. 113-E LISR). Режим доступен не автоматически: условия и выбор подтверждайте с бухгалтером по вашим поступлениям.
Как облагаются IVA услуги иностранным клиентам?
При соблюдении требований экспорт услуг может облагаться IVA по ставке 0%; это режим с условиями (контрагент, назначение услуги, оформление), а не автоматическое освобождение. Квалификацию по каждому типу контракта подтверждайте с бухгалтером.
Нужно ли выставлять CFDI на иностранных клиентов?
Да: CFDI выставляются и на иностранных заказчиков с соответствующими реквизитами — это часть подтверждения экспорта услуг и основа сверки поступлений с учётом.
Как принимать оплату в валюте из-за рубежа?
Через счёт в мексиканском банке с приёмом международных переводов (уточните комиссии и требования к подтверждению происхождения средств) или платёжные платформы. Платформа — канал поступлений, а не замена учёта: суммы включаются в базу независимо от неё.
Что делать, если доход превысил лимит RESICO?
При превышении лимита или несоответствии условиям применяется общий режим для физлиц с предпринимательской деятельностью. Отслеживайте поступления в течение года и пересматривайте режим с бухгалтером заранее, а не по факту годовой декларации.
RESICO для физлиц применяется только при выполнении всех условий, а не по одному лимиту дохода: важны состав доходов, участие в компаниях, налоговое положение и другие ограничения. Ставки ISR в этом режиме не являются полной налоговой нагрузкой: IVA, удержания, местные налоги и обязательства работодателя проверяются отдельно. Сам по себе найм сотрудников не исключает физлицо из RESICO. Для компаний действует отдельный порядок. Порядок годовой отчетности проверяйте по действующей RMF: для части доходов RESICO предусмотрены освобождения от годовой декларации.
Источники
- INM — разрешение на работу, включая условия для студентов
- INM — уведомление об изменениях
- SAT — условия RESICO, статья 113-E LISR
- SAT — годовая отчетность физических лиц и RESICO
- SRE — временная резиденция и удаленная занятость
- SAT — статья 29 Ley del IVA, экспорт услуг
- Instituto Nacional de Migración (INM) — разрешения на работу для резидентов: inm.gob.mx.
- Ley del Impuesto sobre la Renta, ст. 113-E (RESICO) — Палата депутатов: diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf.
- MigraMex — «ВНЖ для фрилансеров и IT»: внутренний материал.
- MigraMex — «RFC — налоговый номер»: внутренний материал.
- MigraMex — «Банки в Мексике»: внутренний материал.
Редакция обновлена 28.10.2026. Условия RESICO и квалификация экспорта услуг (IVA 0%) зависят от вашей конфигурации — подтверждайте с бухгалтером по реальным поступлениям и контрактам; банковские требования к валютным переводам различаются.
Настроим статус и учёт для IT-работы из Мексики
Расскажите о планируемой деятельности и вашем миграционном статусе. Поможем определить миграционные вопросы и документы для следующего шага. Налоговые, профессиональные и муниципальные требования нужно согласовать с соответствующими специалистами. Форма подготовит сообщение в WhatsApp; отправку подтверждаете вы.